Налоговый менеджмент

hide Table of Contents

1. С. В. Барулин, Е. А. Ермакова, В. В. Степаненко Налоговый менеджмент
2. Предисловие
3. Глава 1. Теория налогового менеджмента
4. 1.  Налоги как объект управления в системе рыночных отношений
5. 2.  Содержание налогового менеджмента
6. 3.  Основы организации налогового менеджмента
7. 4.  Элементы налогового менеджмента как системы управления
8. 4.1. Организация управления налоговым процессом
9. 4.2. Налоговое планирование
10. 4.3. Налоговое регулирование
11. 4.4. Налоговый контроль
12. 5.  Классификация налоговых платежей
13. Распределение основных видов налогов и сборы в Российской Федерации по бухгалтерским источникам их уплаты
14. 6.  Налоговое бремя: содержание и управление
15. Удельный вес налоговых поступлений в ВВП (налоговое бремя) в различных странах, %*
16. Избыточное бремя =Потенциальный налог – Налоговые поступления
17. Контрольные вопросы
18. Список рекомендуемой литературы
19. Глава 2. Основы государственного налогового менеджмента
20. 1.  Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
21. 2.  Налоговый процесс, его содержание и элементы
22. Структура налоговых доходов консолидированного бюджета Российской Федерации, %
23. 3.  Виды государственной налоговой политики и приоритеты ее развития в России
24. 4.  Ценовая эластичность налогов в управлении налоговыми потоками
25. 5.  Налоговые риски и управление ими
26. 6.  Государственное налоговое планирование и прогнозирование
27. 6.1. Содержание государственного налогового планирования
28. 6.2. Содержание государственного налогового прогнозирования
29. 6.3. Методы государственного налогового планирования и прогнозирования
30. 6.4. Государственное налоговое бюджетирование, ориентированное на результат
31. 7.  Государственное налоговое регулирование
32. 7.1. Содержание государственного налогового регулирования
33. 7.2. Инструментарий государственного налогового регулирования
34. 8.  Государственный налоговый контроль
35. 8.1. Содержание государственного налогового контроля
36. 8.2. Налоговые проверки как основная форма государственного налогового контроля
37. 8.3. Налоговые правонарушения и штрафные санкции
38. 8.4. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения и преступления
39. 8.5. Система мер противодействия уклонению от уплаты налогов
40. 9.  Управление ценообразованием в системе государственного налогового менеджмента
41. 9.1. Ценообразование в рыночных условиях
42. 9.2. Порядок определения рыночной цены для целей налогообложения
43. РЦ= ЦПП-З,
44. 9.3. Трансфертное ценообразование и налоговый контроль
45. 10.  Направления развития государственного налогового менеджмента
46. Контрольные вопросы
47. Список рекомендуемой литературы
48. Глава 3. Основы корпоративного налогового менеджмента
49. 1.  Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента
50. 2.  Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования
51. 3.  Уклонение от уплаты и обход налогов в рамках деятельности по минимизации налоговых платежей
52. 3.1. Понятие уклонения и обхода налогов
53. 3.2. Классификация и виды уклонений и обхода налогов (криминальные и некриминальные деяния)
54. 4.  Оптимизация налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента
55. 4.1. Способы оптимизации налогов
56. 4.2. Налоговое бюджетирование и налоговый бюджет организации
57. Нн = (НБр – НБн) х Сн – Лн,
58. Нв = Нн – Ан + Вр + Аб,
59. З = Зн + Нн – Зр – Нв,
60. 4.3. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации
61. Возможности использования элементов налоговой политики и налогового учета организации для целей оптимизации налоговых потоков
62. Амортизация = Первоначальная стоимость Х Норма амортизации
63. К=(1/п) Х 100 %,
64. Амортизация = Остаточная стоимость Х Норма амортизации
65. К=(2/п) Х 100 %,
66. До = ПРО: ПРЗ Х 100 %,
67. 5.  Корпоративное налоговое планирование
68. 5.1. Содержание корпоративного налогового планирования и прогнозирования
69. 5.2. Классификация и виды корпоративного налогового планирования
70. 5.3. Принципы корпоративного налогового планирования
71. 5.4. Этапы корпоративного налогового планирования
72. 5.5. Показатели эффективности корпоративного налогового планирования
73. Показатели эффективности корпоративного налогового планирования
74. ЧФ = В – З – Нп – Нс – Нпр,
75. Нп = Сп х (В – З – Нс),
76. ЧФ = В – З – Сп х (В – З – Нс) – Нс – Нпр.
77. 5.6. Методы корпоративного налогового планирования и прогнозирования
78. 6.  Оптимизация налогов в практике современной России
79. 6.1. Способы оптимизации налога на прибыль организации
80. 6.2. Проблемы оптимизации налога на добавленную стоимость
81. НДС, подлежащий уплате в бюджет = Выходной НДС – Входной НДС
82. 6.3. Возможности оптимизации единого социального налога
83. 6.4. Оптимизация налога на имущество организаций
84. Отдельные льготы по налогу на имущество организаций, предоставляемые в регионах России
85. 6.5. Оптимизация налога на добычу полезных ископаемых
86. 7.  Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов
87. 7.1. Оптимизация налогов при переходе на упрощенную систему налогообложения
88. Сравнительный анализ общего режима налогообложения и упрощенной системы налогообложения
89. Де = Р Х Се /100 %,
90. Рентабельность и доля единого налога в доходах при объекте налогообложения «доходы минус расходы»
91. Зависимость вычета по страховым взносам от доли ФОТ в доходах при объекте налогообложения «доходы»
92. 7.2. Управление единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности
93. 7.3. Оптимизация налогов сельскохозяйственными производителями
94. Э = (НП + НДС + НИ + ЕСН) – ЕСХН,
95. Контрольные вопросы
96. Список рекомендуемой литературы
97. Тесты
98. Ответы к тестам
99. Словарь терминов
100. Приложение
101. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства
102. Примечания